2026년부터 학자금 대출 탕감액에 세금이 부과돼요. 특히 소득 기반 상환(IDR) 플랜으로 대출 면제를 받는 분들이 영향을 크게 받게 되는데, 탕감받는 금액이 수입으로 간주되면서 생각지 못한 세금 고지서를 받을 수 있어요. 미리 대비하지 않으면 큰 부담으로 돌아올 수 있으니, 지금부터 어떻게 준비해야 할지 함께 알아봐요.
학자금 대출 탕감, 2026년부터 왜 세금 부과될까요?
원래 2021년 미국 구조 계획법(American Rescue Plan Act of 2021)에 따라 2025년 12월 31일까지는 학자금 대출 탕감액에 대한 연방세가 면제됐어요. 하지만 이 법이 2025년 말에 만료되면서, 2026년부터는 다시 탕감받는 학자금 대출액이 과세 소득으로 간주된답니다. 이는 소득 기반 상환(IDR) 플랜을 통해 남은 채무를 면제받는 분들에게 직접적인 영향을 줘요.
어떤 대출 탕감이 세금 대상이고, 어떤 건 비과세일까요?
모든 학자금 대출 탕감이 세금 대상이 되는 건 아니에요. 핵심은 어떤 플랜으로 대출 면제를 받느냐 하는 거예요.
- 과세 대상: 미국 교육부의 소득 기반 상환(IDR) 플랜에 따라 20년 또는 25년 후 면제되는 잔액이 세금 부과 대상이 돼요. 이 경우 면제액이 소득으로 잡혀요.
- 비과세 대상: 정부나 비영리 단체에서 일하는 분들을 위한 공공 서비스 대출 탕감(PSLF) 프로그램은 여전히 연방세가 면제돼요. 120회 적격 월별 납부 후 면제되는 금액은 세금 걱정 없이 받을 수 있어요.
내 탕감액, 세금은 얼마나 나올까요?
탕감받는 금액에 따라 세금 부담은 상당할 수 있어요. 고등 교육 전문가 마크 칸트로위츠(Mark Kantrowitz)에 따르면, IDR 플랜에 가입된 차용인의 평균 대출 잔액은 약 57,000달러라고 해요.
- 예상 세금액:
- 22% 세금 등급: 57,000달러 탕감 시 약 12,000달러 이상의 세금 부담.
- 12% 세금 등급: 57,000달러 탕감 시 약 7,000달러의 세금 부담.
- 주의할 점: 연방세 외에도 주(州)별로 추가적인 세금 책임이 발생할 수도 있어요. 탕감액이 소득으로 잡히면서 세금 등급이 올라가거나, 다른 공제 및 크레딧 자격에 영향을 줄 수도 있다는 점을 꼭 기억해야 해요.
2025년에 탕감 자격 얻었다면? 세금에서 자유로운 방법
만약 2025년에 학자금 대출 탕감 자격을 얻었다는 확인을 받았다면, 실제 대출이 나중에 면제되더라도 연방세를 내지 않아도 돼요. 이건 미국교사연맹(American Federation of Teachers)과 트럼프 행정부 간의 최근 합의를 통해 교육부에서 명확히 밝힌 내용이에요.
- 가장 중요한 것: 2025년에 대출 탕감 자격을 얻었음을 증명할 수 있는 날짜가 찍힌 기록을 꼭 보관하세요. 이 서류는 세금 면제 조항 만료 전에 자격을 얻었음을 증명하는 데 아주 중요해요.
지금부터 ‘세금 폭탄’ 미리 막는 3단계 준비법
학자금 대출 전문가들은 미리 계획하고 대비하는 것이 가장 중요하다고 강조해요. 2026년부터 세금 부과가 시작되니, 지금 바로 시작해야 할 3단계 준비법을 알려드릴게요.
- 탕감 자격 예상 시점 파악하기: IDR 플랜으로 대출 면제를 받을 예상 시점을 정확히 아는 것이 첫 단계예요. 안타깝게도 StudentAid.gov에 있던 추적 도구는 현재 이용할 수 없어요. 하지만 금융 자문가와 상담하여 언제 자격이 되는지 파악하고, 그 해의 예상 소득에 따른 세금 영향을 추정할 수 있어요.
- 세금 영향 예상하고 자금 마련하기: 예상되는 세금액을 파정했다면, 그 금액만큼 미리 돈을 모으기 시작하세요. 갑작스러운 세금 고지서에 당황하지 않도록 대비하는 거예요.
- IRS 납부 계획 옵션 알아보기: 만약 예상되는 세금액이 너무 커서 한 번에 납부하기 어렵다면, IRS(미국 국세청)에서 제공하는 분할 납부나 기타 납부 계획 옵션들을 미리 알아보는 것도 좋은 방법이에요.
2026년부터 학자금 대출 탕감액에 대한 세금 부과는 많은 분들에게 새로운 부담으로 다가올 거예요. 하지만 미리 알고 철저하게 준비한다면, 예상치 못한 ‘세금 폭탄’을 충분히 피할 수 있어요. 지금 바로 자신의 상황을 점검하고 전문가와 상담해서 현명하게 대비하길 바라요.
출처: https://www.cnbc.com/2026/01/01/student-loan-forgiveness-taxes.html
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